1) ¿Cuál es el mejor documento para ayudar a definir la relación del auditor independiente y proporcionar evidencia de los términos y condiciones acordados? a) Carta de auditoría b) Plan de auditoría anual c) Carta de compromiso d) Informe del auditor 2) ¿Cuál es el propósito del estatuto de auditoría? a) Contratar auditores externos b) Para otorgar responsabilidad, autoridad y rendición de cuentas c) Autorizar la creación del comité de auditoría d) Proporcionar una planificación detallada de la auditoría 3) ¿Por qué es necesario proteger la documentación de auditoría y los papeles de trabajo? a) La evidencia recopilada en una auditoría debe divulgarse para el cumplimiento normativo. b) Se necesita un registro en papel para demostrar que el auditor tiene razón y el auditado está equivocado. c) El auditor tendrá que probar la actividad ilegal en un tribunal de justicia. d) Los papeles de trabajo de documentación de auditoría pueden revelar información confidencial que no debe perderse ni divulgarse. 4) ¿Cómo debe asistir el auditor en la remediación de los problemas encontrados durante la auditoría? a) El auditor debe hacerse cargo del problema y participar en el diseño del plan para solucionar el problema. b) El auditor debe decidir si el problema es mayor o menor y luego asesorar al auditado con una solución específica después de considerar el impacto en el negocio. c) El auditor debe ayudar a los auditados. El auditor puede agregar valor definiendo los pasos específicos necesarios para remediar el problema. d) El auditor nunca debe apropiarse de los problemas encontrados. Se alienta a los auditores a brindar asesoramiento general al auditado, incluida una explicación de qué buscar durante la auditoría. 5) ¿Cuál sería el área de mayor interés durante una auditoría de un proyecto de reingeniería de procesos comerciales (BPR)? a) El comité directivo aprueba controles suficientes para la detección de fraude. b) Los métodos de planificación incluyen la Técnica de Revisión de Evaluación de Programas (PERT). c) Alineación de la planificación de la gestión de riesgos del proyecto a los objetivos del negocio. d) Participación del proveedor, documentación, asistencia para la instalación y capacitación. 6) ¿Cuál de los siguientes no se cita en el texto como una razón por la cual las implementaciones del cuadro de mando integral (BSC) podrían fallar? a) Política de pérdida del presupuesto del departamento b) La alta dirección brinda pleno apoyo c) Falta de capacitación y concientización del BSC d) Empire building por el jefe de departamento 7) ¿Cuál de las siguientes sería una preocupación del auditor que debería explicarse en el informe de auditoría junto con los hallazgos? a) Lista detallada de objetivos de auditoría b) La necesidad del auditor actual de comunicarse con el auditor anterior c) Comunicar los resultados directamente al presidente del comité de auditoría d) Restricciones indebidas impuestas por la administración al uso de evidencia o procedimientos de auditoría 8) Se permite al auditor desviarse de las normas profesionales de auditoría cuando lo considere necesario; ¿Cuál de las siguientes es cierta con respecto a tal desviación? a) Los estándares están diseñados para uso discrecional. b) La desviación es casi inaudita y requeriría una justificación significativa. c) La desviación depende de la autoridad otorgada en el estatuto de auditoría. d) Las características únicas del cliente requerirán flexibilidad del auditor. 9) ¿Se pretende que las auditorías se realicen de acuerdo con cuál de los siguientes ideales? a) Directrices específicas de la dirección en relación con las pruebas y el procedimiento b) Presentación de informes y comunicación c) Evaluación de los controles organizacionales d) Cumplimiento de estándares, pautas y mejores prácticas 10) ¿Cuál de las siguientes describe la relación entre las pruebas de cumplimiento y las pruebas sustantivas? a) Comprobaciones de pruebas de cumplimiento para la presencia de controles; las pruebas sustantivas comprueban la integridad de los contenidos internos. b) Pruebas de prueba sustantivas de presencia; las pruebas de cumplimiento prueban los contenidos reales. c) Las pruebas son de naturaleza idéntica; la diferencia es si el sujeto de la auditoría está bajo la Ley Sarbanes-Oxley. d) Las pruebas de cumplimiento evalúan los saldos de cuentas individuales; comprobaciones de pruebas sustantivas para políticas corporativas escritas.

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